Observación 4028 SUNAT: El monto total de la nota de credito debe ser menor o igual al monto del documento que modifica

Qué significa

SUNAT devuelve el código 4028 con el mensaje «El monto total de la nota de credito debe ser menor o igual al monto del documento que modifica».

Es una observación: SUNAT acepta el comprobante y es válido, pero te avisa de un dato que debes corregir en los próximos.

Aparece en: Nota de crédito.

Cuándo aparece

Estas son las reglas de validación de SUNAT que devuelven el código 4028, con su texto oficial:

• Nota de créditoObservación

  Dato: Serie y número correlativo del documento que modifica

  Tag UBL: /CreditNote/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/cbc:ID

  Condición: Si 'Código de tipo de nota de crédito' es diferente de '10' y 'Tipo de documento que modifica' es '03' o '30' o '34' o '42' y 'Serie del documento que modifica' empieza con B o F o E, el 'Importe Total' de la nota de crédito (/CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount) es mayor a la sumatoria de los Importes totales de los documentos que modifica Validación no aplica para OSE

• Nota de créditoObservación

  Dato: Serie y número correlativo del documento que modifica

  Tag UBL: /CreditNote/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/cbc:ID

  Condición: Si 'Código de tipo de nota de crédito' es diferente de '10' y 'Tipo de documento que modifica' es '30' o '34' o '42' y 'Serie del documento que modifica' empieza con F, el 'Importe Total' de la nota de crédito (/CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount) es mayor al Importe total del documento original que modifica con una tolerancia de +1 (el monto puede ser mayor hasta por 1). Esta validación no es aplicable si tipo de moneda con la cual se emite la nota de crédito electrónica es diferente al tipo de moneda del documento al que se referencia. Validación no aplica para OSE

• Nota de créditoObservación

  Dato: Serie y número correlativo del documento que modifica

  Tag UBL: /CreditNote/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/cbc:ID

  Condición: Si 'Código de tipo de nota de crédito' es diferente de '10' y 'Tipo de documento que modifica' es 34' y 'Serie del documento que modifica' empieza con F, el 'Total valor de venta – operaciones exoneradas' de la nota de crédito (/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount con código de tributo 9997) es mayor al ‘Total valor de venta – operaciones exoneradas’ del documento original que modifica con una tolerancia de +1 (se permite que pueda ser mayor hasta por 1). Esta validación no es aplicable si tipo de moneda con la cual se emite la nota de crédito electrónica es diferente al tipo de moneda del documento al que se referencia. Validación no aplica para OSE

• Nota de créditoObservación

  Dato: Serie y número correlativo del documento que modifica

  Tag UBL: /CreditNote/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/cbc:ID

  Condición: Si 'Código de tipo de nota de crédito' es diferente de '10' y 'Tipo de documento que modifica' es 30' o '34' o '42' y 'Serie del documento que modifica' empieza con F, el 'Total valor de venta – operaciones gravadas (IGV) ' de la nota de crédito (/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount con código de tributo 1000) es mayor al ‘Total valor de venta – operaciones gravadas IGV’ del documento original que modifica con una tolerancia de +1 (se permite que pueda ser mayor hasta por 1). Esta validación no es aplicable si tipo de moneda con la cual se emite la nota de crédito electrónica es diferente al tipo de moneda del documento al que se referencia. Validación no aplica para OSE

• Nota de créditoObservación

  Dato: Serie y número correlativo del documento que modifica

  Tag UBL: /CreditNote/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/cbc:ID

  Condición: Si 'Código de tipo de nota de crédito' es diferente de '10' y 'Tipo de documento que modifica' es '30' o '34' o '42' y 'Serie del documento que modifica' empieza con F, la ‘Sumatoria IGV’ (/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount con código de tributo 1000) es mayor al ‘Sumatoria IGV’ del documento original que modifica con una tolerancia de +1 (se permite que pueda ser mayor hasta por 1). Esta validación no es aplicable si tipo de moneda con la cual se emite la nota de crédito electrónica es diferente al tipo de moneda del documento al que se referencia. Validación no aplica para OSE

Cómo resolverlo

Revisa el dato y el tag UBL que indica la regla y corrígelo para que no se cumpla la condición de SUNAT.

Si es una observación, no tienes que reemitir: el comprobante es válido. Corrige el dato en los siguientes.

Cómo lo ves en API SUNAT

Con API SUNAT no armas el XML: envías la venta en JSON y la API lo genera, lo firma y lo envía a SUNAT. Si SUNAT rechaza el comprobante, la emisión responde con status "rejected" y el código en sunat.errorCode y sunat.errorMessage; las observaciones llegan con status "accepted_with_observations".

También puedes recibirlo por webhook (document.rejected o document.observed). Ver los estados en la documentación.