Observación 4345 SUNAT: El monto base global de la retencion de renta no coincide con el valor calculado

Qué significa

SUNAT devuelve el código 4345 con el mensaje «El monto base global de la retencion de renta no coincide con el valor calculado».

Es una observación: SUNAT acepta el comprobante y es válido, pero te avisa de un dato que debes corregir en los próximos.

Aparece en: Liquidación de compra.

Cuándo aparece

Estas son las reglas de validación de SUNAT que devuelven el código 4345, con su texto oficial:

• Liquidación de compraObservación

  Dato: Importe de la retención del impuesto a la renta

  Tag UBL: /SelfBilledInvoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount (Monto Base)

  Condición: Si 'Código de tributo' es '3000' y el Tag UBL existe, el valor del Tag UBL es diferente a la sumatoria de 'Valor de venta por ítem' (cbc:LineExtensionAmount) que correspondan a ítems de operaciones afectas a la Retención de renta con 'Código de tributo por línea' igual a '3000' y cuyo 'Monto base' es mayor a cero (cbc:TaxableAmount > 0) y que no correspondan a una operación gratuita (*), con una tolerancia + - 1 (*) No considerar en la sumatoria aquellas líneas que tienen un 'Código de tributo por línea' igual a '9996' con monto base mayor a cero (cbc:TaxableAmount > 0)

Cómo resolverlo

Revisa el dato y el tag UBL que indica la regla y corrígelo para que no se cumpla la condición de SUNAT.

Si es una observación, no tienes que reemitir: el comprobante es válido. Corrige el dato en los siguientes.

Cómo lo ves en API SUNAT

Con API SUNAT no armas el XML: envías la venta en JSON y la API lo genera, lo firma y lo envía a SUNAT. Si SUNAT rechaza el comprobante, la emisión responde con status "rejected" y el código en sunat.errorCode y sunat.errorMessage; las observaciones llegan con status "accepted_with_observations".

También puedes recibirlo por webhook (document.rejected o document.observed). Ver los estados en la documentación.